婚姻家庭/2022-01-07
离婚诉讼中股票等有价证券的分割原则与实务处理
离婚诉讼中股票等有价证券的分割原则与实务处理
一、基本案情
郑某与刘某于1987年10月24日登记结婚，后因感情破裂协议离婚。经审理查明，双方待分割的夫妻共同财产包括：
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现金提取部分
- 2003年11月25日，郑某名下M证券某营业部账户分两次提取现金，合计人民币98,505元；
- 2003年10月22日，刘某名下M证券某营业部账户提取现金人民币56,417元。
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证券账户资产
郑某在长江证券有限责任公司某营业部开设的账户，截至2004年8月29日总资产为人民币201,836.08元，具体构成为：- 资金余额：329.32元；
- A股票：5,000股，市值7,950元；
- B股票：198,220股，市值155,206.26元；
- C股票：55,500股，市值38,350.50元。
二、法律原则与分割规则
（一）夫妻共同财产的界定
夫妻在婚姻关系存续期间实际取得或已明确取得的财产性收益，属于夫妻共同财产。股票、债券、投资基金份额等有价证券，若符合上述条件，应纳入共同财产范围予以分割。
（二）股票类财产的分割方法
依据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉婚姻家庭编的解释（一）》（以下简称《婚姻家庭编解释一》）等规定，分割规则如下：
- 协商优先原则：法院应首先引导当事人就分割方式达成协议；
- 按比例分配原则：协商不成或按市价分配存在障碍时，法院可按有价证券数量比例分配，判决生效后由当事人自行办理操作；
- 限制转让财产的处理：对法律法规限制转让的股票或股份，离婚诉讼中不予直接分割，当事人可待转让条件成就后另行起诉；
- 可期待权利的处理：股票期权等价值不确定的可期待权利，因非既得财产利益，司法实践中通常不予处理，当事人可待权利价值确定或可行权时另行主张。
（三）股票权属与收益的认定规则
离婚诉讼中，一方名下股票的性质及收益归属，应按以下标准认定：
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权属认定
- 婚前个人财产出资购买的股票，属个人财产；
- 婚后夫妻共同财产出资购买的股票，属夫妻共同财产；
- 婚前个人财产购买、婚后以共同财产追加投资导致资产混同且无法区分的，按各自出资比例确定权属份额。
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收益归属
- 根据《婚姻家庭编解释一》第七十二条，一方以个人财产在婚后投资取得的收益，原则上属夫妻共同财产；
- 个人财产所购股票的婚后收益部分，优先由双方协商分割方式；
- 协商不成的，将收益折合市值，由股票持有方向另一方支付现金补偿（分割客体为收益的财产价值，而非股票本身）。
三、本案分析与裁判要旨
- 财产性质认定：无特殊书面约定或相反证据时，郑某与刘某婚姻存续期间提取的现金及郑某名下证券账户资产，均应认定为夫妻共同财产；
- 分割原则：前述共同财产原则上平均分割，具体操作遵循“协商优先、协商不成按比例分配证券数量、现金直接分割”的规则；
- 操作指引：证券资产可判决按持股数量比例分配，当事人需在判决生效后，依据证券交易规则及登记结算规定自行办理过户手续。
说明：本文集基于现行法律法规及司法解释整理，旨在阐述一般性法律原则。具体案件处理须以有权机关查明的事实及最终裁判为准。
